Wann ist eine Aktie steuerfrei?
Definition von Aktien
Aktien sind Wertpapiere, die einen Anteil am Gesellschaftsvermögen einer Aktiengesellschaft (AG) oder einer Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) repräsentieren. Der Besitz von Aktien gewährt dem Aktionär verschiedene Rechte, wie zum Beispiel das Stimmrecht auf der Hauptversammlung oder das Recht auf Dividenden.
Grundlegende steuerliche Behandlung von Aktien
Grundsätzlich sind Gewinne aus dem Verkauf von Aktien steuerpflichtig. Dabei wird zwischen privaten Veräußerungsgeschäften und Kapitalerträgen unterschieden.
Steuerfreie Veräußerungsgeschäfte
Private Veräußerungsgeschäfte sind steuerfrei, wenn der Verkaufsgewinn aus dem Verkauf von Aktien nach einer Haltedauer von mindestens einem Jahr erzielt wird. Dies betrifft vor allem die sogenannten „Altaktien“, die vor dem 1. Januar 2009 erworben wurden. Bei Aktien, die nach dem 31. Dezember 2008 erworben wurden, gilt eine Spekulationsfrist von mindestens einem Jahr.
Steuerpflichtige Kapitalerträge
Dividenden und Kursgewinne, die innerhalb der Spekulationsfrist von einem Jahr erzielt werden, unterliegen der Besteuerung. Dividenden werden in der Regel direkt von der Aktiengesellschaft an die Aktionäre ausgeschüttet und mit der Abgeltungsteuer in Höhe von 25% zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer besteuert. Kursgewinne unterliegen ebenfalls der Abgeltungsteuer, wenn sie innerhalb der Spekulationsfrist realisiert werden.
FAQs zum Thema „Wann ist eine Aktie steuerfrei?“
1. Wie lange muss ich Aktien halten, um sie steuerfrei zu verkaufen?
Um Aktien steuerfrei zu verkaufen, müssen diese mindestens ein Jahr gehalten werden. Für Altaktien, die vor dem 1. Januar 2009 erworben wurden, gilt diese Haltedauer. Für Aktien, die nach dem 31. Dezember 2008 erworben wurden, beträgt die Haltedauer mindestens ein Jahr.
2. Sind Dividenden steuerfrei?
Nein, Dividenden unterliegen der Besteuerung. Sie werden mit der Abgeltungsteuer in Höhe von 25% zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer besteuert.
3. Wie werden Kursgewinne besteuert?
Kursgewinne unterliegen der Abgeltungsteuer, wenn sie innerhalb der Spekulationsfrist von einem Jahr realisiert werden. Die Abgeltungsteuer beträgt 25% zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer.
4. Gilt die Steuerfreiheit von Aktien auch für Gewinne aus dem Verkauf von Fondsanteilen?
Ja, auch Gewinne aus dem Verkauf von Fondsanteilen können unter bestimmten Bedingungen steuerfrei sein. Die Haltedauer beträgt hier in der Regel 10 Jahre.
5. Muss ich steuerfreie Gewinne aus Aktienverkäufen in meiner Steuererklärung angeben?
Ja, auch steuerfreie Gewinne aus Aktienverkäufen müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Dies dient der Dokumentation und Überprüfung der steuerfreien Veräußerungsgeschäfte durch das Finanzamt.